Как провести взаимозачет по пфр

ИП на УСН страховые взносы на себя в 2015 году

В последние годы стало необыкновенно модно презрительно относится к работе «на дядю», и многие выбирают ниву свободного предпринимательства. Зачастую при этом новоиспеченные бизнесмены не отдают себе отчет, что теперь в их обязанности, кроме непосредственно поддержания и развития бизнеса, входит и другая – быть самому себе страхователем, а значит, уплачивать во внебюджетные фонды взносы на собственную будущую пенсию и медицинское страхование. Давайте обсудим наиболее типичный случай для интернет-предпринимателя, который работает на упрощенной системе налогообложения.

Особенно внимательно статью следует читать тем, кто работает на объекте «доходы», поскольку равномерная уплата страховых взносов может сберечь вам немало нервных клеток.

Обратите внимание: Д – это величина именно полученных доходов (от реализации и внереализационных), независимо от выбранного на УСН объекта налогообложения. Даже если выбран объект «доходы-расходы», то в расчете суммы взносов участвуют доходы, а не разница между доходами и расходами. Максимальный размер страховых взносов в ПФР — 148 886,40 руб.

в 2015 году (исходя из 8 МРОТ).

Если у вас по расчетам выходит больше, то платите только максимум.

ИП на УСН страховые взносы платит: фиксированную часть — не позднее 31 декабря отчетного года, с превышения – не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Если ИП на УСН работает на объекте «доходы-расходы», то уплаченные страховые взносы на себя просто включаются в состав расходов, увеличивая общую величину расходов.

Например, пусть ИП Подкорытов (интернет-магазин бытовой техники, УСН «доходы – расходы») в 2015 году получил 1 800 000 руб. доходов, а расходы составили 1 300 000 руб. Кроме того, в 2015 году он заплатил страховых взносов в сумме 22 261,38 руб.

— фиксированная часть, которая не зависит от выручки.

Часть этой суммы взносов — 10 000 руб. предприниматель успел заплатить до окончания 2015 года — в декабре. Остаток в размере 5000 руб. он доплатил не позднее 1 апреля 2020 года.

— если выплаты физлицам не производятся (проще говоря, работников нет), то единый налог и авансовые платежи по нему можно уменьшить на всю сумму уплаченных страховых взносов (как фиксированной части, так и начисленных с доходов свыше 300 тыс.

руб.) до 100% (п.3.1 ст.346.21 НК). — производятся выплаты физлицам (есть работники): единый налог и авансовые платежи по нему можно уменьшить на уплаченные взносы за ИП, страховые взносы, начисленные и уплаченные за работников, выплаченные пособия по временной нетрудоспособности работникам за счет работодателя (ИП). Максимум можно уменьшить на 50%.

Фиксированную часть страховых взносов Сумкина разделила на 4 платежа и решила перечислять их ежеквартально. В 1 квартале Сумкина перечислила только 1/4 часть фиксированной суммы за год (22 261,38 / 4 = 5565,345 руб. — по 5565,34 в 1 и 2 квартале, по 5565,35 в 3 и 4 квартале).

Платеж она осуществила в марте. Пока квартал не закончился, сложно заранее предсказать точную сумму выручки. Ее мы можем определить только по окончании квартала.

По итогам 1 квартала суммы превышения доходов над 300 тыс. руб. не было. Поэтому и во 2 квартале Сумкина заплатила 5565,34 руб. Закончился 2 квартал и предприниматель видит, что по итогам полугодия величина полученных доходов составила 600 тыс.

руб. поэтому она решила начинать перечислять страховые взносы в ПФР с суммы превышения: Таким образом, если ИП на УСН страховые взносы уплачивает равномерно, как фиксированной части, так и с величины превышения, позволяет добиться равномерного уменьшения авансовых платежей и самого налога, и сводит к минимуму ситуации с возникновением переплат.

Давайте посмотрим, что было бы, если бы Сумкина не была такой расчетливой, а откладывала бы уплату до последнего.

Предположим, что вся фиксированная часть уплачена в декабре — 22 261,38 руб. а взносы с превышения – в январе 9100 руб. Минус означает переплату. Это означает, что в течение года вы платили налога больше, чем могли бы, а теперь придется писать заявление, чтобы переплату зачесть или вернуть.

Рекомендуем прочесть:  Статья 118 упк рф что это за статья

Кроме того, вашими деньгами бесплатно попользовалось государство, а несколько сотен (а то и тысяч, если обороты большие) рублей (это ваш процентный доход) вы просто подарили.

Если вам нужна консультация по грамотному уменьшению единого налога на страховые взносы, пишите мне на странице Контакты. Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу Услуги .

«Уж сколько раз твердили миру…» Такие слова приходят на ум, когда в очередной «-цатый» раз получаешь вопрос, что делать, если в течение года на УСН заплатили авансовых платежей больше, чем должны. Вроде бы в наших […] УСН с объектом налогообложения «доходы» привлекает многих начинающих предпринимателей простотой учета.

Казалось бы, достаточно своевременно делать записи о полученных деньгах в Книгу учета доходов и расходов, вовремя платить налог и подавать декларации.

Но это не […] Традиционно учету расходов уделяется наивысшее внимание. Если допустить «погрешности» в оформлении первички или хуже – потерять ее, то можно ожидать, что при проверке налоговые инспекторы расходы снимут и доначислят налоги. Но доходы точно никто не […] Я вот заплатил постоянную часть сразу, но эти засранцы (извините)из ПФР говорят, что не на тот КБК — а я его с их сайта брал!

В общем осторожней… Но вопрос в другом: я (ИП УСН) сразу плачу фиксированную часть в 1 квартале и уменьшаю налог за 1-квартал. Так сказать, пока есть с чего платить — вдруг в конце года бизнес встанет?

Или так нельзя делать и чем это грозит?

По году — а отчетность и учет, я полагаю у меня годовой, а за год все сойдется — и налоги и уменьшение налогов на взнос ПФР. И второй вопрос — чтобы уменьшить налог за налоговый период, надо и платить взносы (нести расходы) в этом периоде, а как быть с годовым взносом ПФР? Его посчитать окончательно и.

соответственно, заплатить можно только в следующем году! И как налог сократить за этот год? Первый вопрос — да, все верно думаете.

Взносы, которые платятся с выручки, сверх фиксированной части, вы можете заплатить до конца марта следующего года.

Ту часть взносов, которую вы заплатите в 2014 году, вы можете учесть при расчете налога за год (можно даже в конце декабря прикинуть, сколько там выходит и заплатить).

А та часть, которая будет уплачена в 2015 году (даже если она от выручки 2014 года) уменьшает налог за 2015 год. Подскажите, пожалуйста, я ИП на УСН без работников.Сегодня 30 сентября оплатила в ПФР 20727 руб.

— т.е. фиксированную часть за этот год.

Впереди оплата в налоговую до 25 октября за 3 квартал. Я могу вычесть эту сумму 20727 из суммы, которую я должна платить в налоговую?

Т.е. если сейчас я должна буду заплатить в налоговую за 3 квартал 60 000 рублей, я могу заплатить 60 000 — 20 727 = 39 273? Т.е. налогов за 3 квартал я столько должна заплатить? Или так нельзя? Спасибо! Здравствуйте, у нас сложилась трудная ситуация, помогите разобраться.

ИП в 1 квартале 2014 года применяли ЕНВД, были наемные работники,одновременно стояли на учете УСН-доходы, в 1 квартале деятельность была только по ЕНВД, декларацию сдали по ЕНВД, вычли из налога 50% взносов за работников, по окончании 1 квартала снялись с учета по ЕНВД, во 2 квартале деятельности не было, в 3 квартале были продажи через р\счет на сумму 150т.руб, в 4 квартале на сумму 100 т.руб, взносы в ПФ и ОМС за себя оплачены 27.12.2014 г. Авансовые платежи за 3 квартал 2014 года не проплачены.По итогам года получается налог 6% — 15т.руб.

Можем ли мы вычесть из него фиксированный платеж ИП за себя? Какими документами ИП может доказать что наемные работники которые были в 1 квартале, участвовали только в деятельности облагаемой ЕНВД, и какое наказание предусмотрено, если вовремя не заплачен аванс по УСН за 3 квартал, если по итогам года после вычета платежа ИП налог получится нулевым.

Рекомендуем прочесть:  Девушки желающие общаться в скайпе

Заранее спасибо за ответ. Вопрос, как делить страховые взносы при совмещении УСН и ЕНВД налоговым кодексом не урегулирован. Но было несколько разъяснений Минфина, в которых сказано, что если на УСН не работников, то все взносы за себя можно учесть на УСН и не распределять.

Доказать, что работники участвовали только в деятельности на ЕНВД можно, если у вас были трудовые договоры, в которых прописаны обязанности работников, или должностные инструкции для работников. Т.е. документы, из которых видно, чем именно они занимались. За неуплату авансового платежа — пени.

Независимо от того, что у вас по итогам года получилось.

Не забудьте заплатить взносы 1% с превышения выручки над 300 тыс. руб. если вмененный доход за 1 квартал у вас был больше 50 тыс.

руб. Здравствуйте, я ИП на УСН 6 % без работников.

в декабре перечислила обязательные взносы в пенсионный фонд 20 727, налог за 2014 год тоже уже оплачен.

Осталось оплатить только 1% от суммы доходов, превышающих 300 000 рублей.

Как мне уменьшить налог на сумму обязательных взносов?

Подскажите обязательно платить по кв фиксированнные взносы или можно их платить и по месячно и большими суммами например не 5182 а 6000 или 8000 и если выплатить фиксированную часть раньше конца года чтоб был аванс штрафуеться ли это и еще вопрос после того как я зарегистрирую ЧП как сразу надо платить фиксированные взносы если деятельность еще не начата и какие отчеты сразу надо подать в налоговую чтоб не попасть впросак а то у нас открыли друзья ООО и не успели еще документы об открытии получить а им уже штраф нарисовали что они не сдали отчет о среднесписочной численности работников Можно платить помесячно, и любыми суммами.

Но излишне уплаченные суммы зачесть при расчете единого налога нельзя. Взносы из МРОТ уплачиваются до 31 декабря. ИП на УСН, если он без работников, никакие отчеты подавать сразу не нужно, только декларацию по итогам года.

Для ООО да, обязателен отчет о среднесписочной численности.

Добрый вечер. Я, как начинающий бухгалтер, видимо допустила ошибку.

Фиксированные пенсионные взносы за 2014 год уплачены вовремя, а вот 1% сверх 300 000 руб.

дохода — в марте 2015 года. Но на них (на этот 1%) я уменьшила авансовый платеж за 4-й квартал 2014 года (который оплачен в апреле 2015 года). Также уже оплачен налог за 1-й квартал 2015 года. Как теперь разобраться с платежами?

Юлия, здравствуйте! Помогите пожалуйста советом. У меня ИП УСН «доходы» без работников. В 1 и 2 квартале 2014 г доходов не было.

В 3 было 600 тыс. В 4 квартале было 130 тыс.

Взнос в ПФР оплачен целиком в 3 квартале ( 20 728).

Налог за 3 квартал уменьшен на всю оплаченную сумму в ПФР и составил 15272,42. В январе 2015 уплачен в ПФР 1% сверх 300 тыс — 4300р и налог за 4 квартал за вычетом уплаченной суммы в ПФР (1% с превышения) — 3500р Вопрос! При заполнении декларации как правильно отобразить платежи в ПФР: разбивая общую сумму годового страхового взноса в ПФР поквартально ( как делала Ваша умница ИП Сумкина) или как я уплатила фактически — всю сумму 20728 в 3 квартале?

А так же как правильно отобразить платеж в ПФР в январе (1 % с превышения) и налог за 4 квартал уплаченный в январе 2015 уменьшенный на сумму в ПФР? В декларации взносы отражаются только фактически уплаченные, т.е.

в вашем случае за 9 месяцев 20728.

Взносы, уплаченные в январе, в декларации не отражаются, поскольку налог они не уменьшают. Налог к уплате считайте по формулам в декларации.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, налог уменьшается только на сумму обязательных взносов в ПФ или можно добавить 1% свыше 300т.р.

Что-то я разобраться не могу.